錦富技術(shù)（300128）5月30日晚公告稱(chēng)，公司當日收到中國證監會(huì )下發(fā)的《行政處罰事先告知書(shū)》。錦富技術(shù)披露的2021年一季報、2021年半年報、2021年三季報，均涉嫌虛假記載，公司及多位涉事人員將領(lǐng)罰單。

　　記者注意到，錦富技術(shù)在2024年8月2日收到《立案告知書(shū)》，因公司涉嫌信息披露違法違規，中國證監會(huì )決定對公司立案。如今，錦富技術(shù)涉嫌信息披露違法違規一案已調查完畢，違規細節由此曝光。

　　多份定期報告涉嫌虛假記載

　　《行政處罰事先告知書(shū)》顯示，經(jīng)查明，2021年，錦富技術(shù)及其子公司上海摯富高分子材料有限公司與供應商廈門(mén)市中智信聯(lián)實(shí)業(yè)有限公司、客戶(hù)廈門(mén)炬煜實(shí)業(yè)有限公司開(kāi)展金屬品貿易業(yè)務(wù)，只履行墊資義務(wù)并收取固定利息。

　　根據《企業(yè)會(huì )計準則第14號——收入》，錦富技術(shù)及其子公司上海摯富高分子材料有限公司開(kāi)展上述業(yè)務(wù)的收入，不應計入營(yíng)業(yè)收入，但錦富技術(shù)未正確核算上述業(yè)務(wù)。

　　2021年的第一季度、半年度和前三季度，錦富技術(shù)分別涉嫌虛增營(yíng)業(yè)收入5293.88萬(wàn)元、1.11億元和1.72億元，占同期披露定期報告記載的營(yíng)業(yè)收入比例分別為20.02%、21.14%和20.74%。

　　錦富技術(shù)的上述行為，導致公司披露的2021年一季報、2021年半年報、2021年三季報，均涉嫌虛假記載。2022年3月19日，錦富技術(shù)披露《關(guān)于前期會(huì )計差錯更正及追溯調整的公告》，對相關(guān)財務(wù)數據進(jìn)行更正。

　　《行政處罰事先告知書(shū)》顯示，錦富技術(shù)的以上違法事實(shí)，有其公告、情況說(shuō)明、相關(guān)合同、相關(guān)人員詢(xún)問(wèn)筆錄、財務(wù)憑證等證據證明，上述行為涉嫌違反證券法第七十八條第二款、第八十四條第一款的相關(guān)規定，構成證券法第一百九十七條第二款所述的違法情形。

　　多名高管已離任仍被追責

　　《行政處罰事先告知書(shū)》顯示，根據當事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節與社會(huì )危害程度，并且依據證券法第一百九十七條第二款的規定，監管部門(mén)擬決定對錦富技術(shù)給予警告，并處以400萬(wàn)元罰款。

　　同時(shí)，監管部門(mén)擬決定對錦富技術(shù)董事長(cháng)顧清，時(shí)任財務(wù)總監鄧浩，時(shí)任總經(jīng)理方永剛，時(shí)任董事、副總經(jīng)理兼審計委員會(huì )委員ZHANG WEI(中文名張瑋)均給予警告，并分別處以罰款120萬(wàn)元、100萬(wàn)元、80萬(wàn)元和50萬(wàn)元。

　　《行政處罰事先告知書(shū)》顯示，根據證券法第八十二條第三款的規定，顧清、鄧浩、方永剛三人，是錦富技術(shù)信息披露違法行為的直接負責的主管人員。

　　具體來(lái)看，顧清同意錦富技術(shù)開(kāi)展金屬品貿易業(yè)務(wù)，未充分關(guān)注業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，未采取有效措施督促公司正確核算該業(yè)務(wù)；鄧浩同意錦富技術(shù)開(kāi)展金屬品貿易業(yè)務(wù)并負責會(huì )計處理，未能審慎判斷業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，采用錯誤的會(huì )計處理方法核算該業(yè)務(wù)；方永剛同意錦富技術(shù)開(kāi)展金屬品貿易業(yè)務(wù)，未充分關(guān)注業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，未采取有效措施督促公司正確核算該業(yè)務(wù)。

　　此外，張瑋參與錦富技術(shù)金屬品貿易業(yè)務(wù)審批，并負責審核錦富技術(shù)的財務(wù)信息，未審慎關(guān)注該業(yè)務(wù)的會(huì )計處理準確性，是錦富技術(shù)信息披露違法行為其他直接責任人員。

　　目前，除錦富技術(shù)董事長(cháng)顧清外，其他3名高管均已離任涉事時(shí)的職務(wù)。其中，鄧浩在2022年4月27日以個(gè)人原因辭去錦富技術(shù)財務(wù)總監等職務(wù)，距離錦富技術(shù)在2022年3月19日發(fā)布更正涉事財務(wù)數據的公告，僅過(guò)去了一個(gè)月。2023年6月29日，方永剛任期屆滿(mǎn)不再擔任錦富技術(shù)總經(jīng)理職務(wù)，張瑋任期屆滿(mǎn)不再擔任錦富技術(shù)董事、副總經(jīng)理職務(wù)。